Как се облагат FOREX сделките

За начинаещи на валутните пазари (FOREX) целта е просто да правят успешни сделки. На пазар, където печалбите и загубите могат да се реализират с мигновено око, мнозина просто искат да опитат силата си, преди да мислят дългосрочно. Независимо от това, има основателна причина да обмислите данъчните последици, преди да направите първата сделка.

За инвеститори в опции и бъдещи инвеститори

Опциите и фючърсите на FOREX са групирани в договори IRC Раздел 1256. Тези санкционирани от IRS договори дават на търговците по-ниско възнаграждение от 60/40, което означава, че 60% от печалбите или загубите се отчитат като дългосрочни капиталови печалби или загуби, а останалите 40% се отчитат като краткосрочни.

Това е голяма полза. За разлика от тях, постъпленията от акции, продадени в рамките на една година от закупуването им, винаги се облагат със същата ставка като обикновения доход на инвеститора. Когато търгуват фючърси или опции, инвеститорите се облагат ефективно със ставка от 23%.

За извънборсови инвеститори

Повечето търговци на място се облагат с данъци съгласно договори на IRC раздел 988. Тези договори са за валутни транзакции, уредени в рамките на два дни, което ги прави отворени за третиране като обикновени загуби и печалби.

Ако търгувате на място FOREX, вероятно ще бъдете групирани в тази категория като „988 търговец“. Ако претърпите нетни загуби чрез търговията си в края на годината, категоризирането като „988 търговец“ е съществена полза. Както в категорията договор с 1 256, можете да отчетете всичките си загуби като "обикновени загуби", а не само първите 3000 долара.

Кой договор да избера

Сега идва трудната част: да решите как да подадете данъци за вашата ситуация. Докато опциите или фючърсите и извънборсовите групи се групират отделно, инвеститорът може да избере договор 1256 или 988.

Съществената разлика между двете е тази на очакваните печалби и загуби. Но трябва да решите кои ще използвате до първия ден на календарната година.

Договорите за IRC 988 са по-прости от IRC 1256 договори. Данъчната ставка остава постоянна както за печалбите, така и за загубите, идеална ситуация за загуби.

По-специално 1256 договора, макар и по-сложни, предлагат 12% повече спестявания за търговец с нетни печалби.

Повечето счетоводни фирми използват 988 договора, ако сте спот търговец и 1256 договора, ако сте фючърсен търговец. Ето защо е важно да поговорите със своя счетоводител, преди да инвестирате. След като започнете да търгувате, не можете да превключвате от един към друг.

Повечето търговци естествено предвиждат нетни печалби, така че ще искат да избират от статута си 988 и в състояние 1256. За да се откажете от състояние 988, трябва да направите вътрешна бележка в книгите си, както и да подадете промяната при вашия счетоводител.

Това усложнение се засилва, ако търгувате акции, както и валути. Сделките със собствен капитал се облагат по различен начин и може да не можете да изберете 988 или 1256 договори.

Проследяване

Можете да разчитате на своите декларации за посредничество, но по-точният и данъчен начин за проследяване на печалбата и загубата е чрез вашия запис на резултатите.

Това е одобрена от IRS формула за водене на записи:

• Извадете началните си активи от крайните си активи (нето)
• Извадете паричните депозити (към вашите сметки) и добавете тегления (от вашите сметки)
• Извадете приходите от лихвите и добавете изплатената лихва
• Добавете в други търговски разходи

Формулата за запис на резултатите ще ви даде по-точно описание на съотношението на печалбата / загубата и ще улесни подаването на документи в края на годината за вас и вашия счетоводител.

Неща, които трябва да запомните

Що се отнася до данъчното облагане FOREX, трябва да имате предвид няколко неща, включително:

• Имайте предвид крайния срок : В повечето случаи се изисква да изберете тип данъчна ситуация до 1 януари. Ако сте нов търговец, можете да вземете това решение по всяко време преди първата си търговия.
• Съхранявайте добри записи: Това ще ви спести време, когато наближи данъчния сезон. Това ще ви даде повече време за търговия и по-малко време за подготовка на данъците.
• Платете това, което дължите : Някои търговци се опитват да победят системата и не плащат данъци върху своите FOREX сделки. Тъй като търговията без рецепта не е регистрирана в Комисия за търговия със стокови фючърси (CFTC), някои смятат, че могат да се измъкнат от нея. Трябва да знаете, че в крайна сметка IRS ще настигне и таксите за избягване на данъци ще бъдат по-големи от всички дължими данъци.

Долния ред

Независимо дали планирате да направите FOREX кариерен път или просто се интересувате от даването на дебат по него, отделянето на време за правилното подаване може да ви спести стотици, ако не и хиляди данъци. Това е част от процеса, който си заслужава да отдели време.