Как преобразуването в Roth IRA може да повлияе на данъците ви

Обмислили ли сте да превърнете традиционния си IRA в Roth IRA? За много хора това е добър данъчен ход. С Roth IRAs не се изискват минимални дистрибуции (RMD) на възраст 70½, парите растат данъчно отсрочени, а квалифицираните дистрибуции са без данъци. Един недостатък е, че трябва да третирате облагаемата сума на преобразуването като обикновен доход за годината, в която е извършена конверсията.

Ключови заведения

• Когато конвертирате пари след данъци в Roth IRA, сумата е без данък, но трябва да плащате данъци върху печалбата на тези пари.
• Не можете да изберете просто да конвертирате пари след данъци; вместо това трябва да обедините всичките си ИРА и да откриете пропорциите на фондовете след данъчно облагане и преди облагане с данъци, след което да приложите тези проценти към парите, които преобразувате.
• Не плащайте дължими данъци от пенсионните си сметки, защото тези пари ще се облагат като доход и могат да налагат наказания за предсрочно изтегляне.

Превръщането в Roth IRA може да има данъчни последици

Може да откриете, че вашият традиционен IRA има както приспадащи се суми (преди данъчно облагане), така и необлагаеми (след данъчно облагане). Може да почувствате, че можете да измислите стратегия за първо преобразуване на тези вноски след данъчно облагане, за да избегнете дължимите данъци върху конвертираната сума. На повърхността това изглежда като звуков план, но, за съжаление, не е възможно. В тази статия ще ви покажем защо планът за избягване на данъци върху вноските след данъци наистина е твърде добър, за да е истина.

След данъчни вноски Намаляване на данъка за преобразуване

На първо място може да се чудите как сумите след данъци дори са влезли в традиционната ви ИРА. Е, традиционните IRA имат ограничения за приспадане. Те влизат в сила, ако вие и / или вашият съпруг (ако сте женен) се считат за активно участие в пенсиониран от работодател пенсионен план, като например определена вноска 401 (k) или пенсионна програма с дефинирани доходи. В такъв случай, правото ви да приспаднете вноската си от данъците си върху доходите се определя от вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI) и вашия данъчен статус.

Ако не можете да приспаднете вноските си, сумите ще бъдат безвъзмездни (след данъци) вноски. Дори и да отговаряте на условията за приспадане на вашите вноски, можете да изберете да ги третирате като необлагаеми вноски. Парите след данъчно облагане биха могли да се окажат и в традиционната ви ИРА от прехвърляне на планове от работодатели, като квалифицирани планове и 403 (б) договорености, тъй като някои от тези планове позволяват както данъчни, така и вноски след данъци.

Когато конвертирате пари след данъци от традиционните IRA в Roth IRA, сумата е без данък, защото вече сте платили данъци върху тези средства. Печалбата обаче трябва да се третира като обикновен облагаем доход.

Съхранявайте добри записи за всичките си вноски по IRA, защото вашият попечител на IRA не се изисква да го прави.

Пример

Например, да предположим, че през годините сте допринесли 10 000 долара за единствената си не-рота IRA, а вноските са били или не подлежащи на изпълнение, или сте избрали да не изисквате удръжки за сумите. Това означава, че вече сте платили данъци върху тези вноски. Да предположим също, че сте избрали гнили инвестиции и сметката струва точно това, което сте инвестирали: 10 000 долара. Сега искате да конвертирате баланса в Roth IRA.

Познай какво? Преобразуването ще бъде без данък, защото вече сте платили данъци по тези средства. Ако сметката се беше увеличила, ще дължите данък върху дохода само върху печалбата.

От друга страна, ако сте приспаднали тези вноски през годините, ще трябва да включите 10 000 долара в доходите си. Някой от 22-процентната данъчна група, например, ще трябва да излезе с 2 200 долара, за да плати дължимите федерални данъци върху сумата. Могат да се прилагат и държавни данъци.

Не можете да избирате и избирате

Оставайки с примера от 10 000 долара, представете си, че сте платили данъци върху 2 000 долара от 10 000 долара вноски. Може да мислите, че бихте могли да покриете тези 2000 долара и да изключите сумата от облагаемия си доход. Тогава парите от 8 000 долара преди облагане с данъци могат да продължат да растат данъци, отложени в традиционния IRA. Това обаче не може да се направи.

Можете също така да си кажете: „Имам няколко IRAs. Единият от тях има само пари след облагане с данъци, докато другите имат приспадащи вноски. Просто ще конвертирам IRA със сумата след данъчно облагане и тогава няма да е необходимо да включвам конвертираната сума в доходите си. “Със сигурност можете да конвертирате каквато сметка искате, но и тази данъчна стратегия няма да работи.

IRS иска парите си по-скоро, отколкото по-късно. Следователно не можете да изберете кои долари - такива след данъци или такива преди данъчно облагане - да конвертирате във вашата Roth IRA. Вместо това, $ 2000, които преобразувате, ще включва сумата на сумата след данъчно облагане и преди данъчно облагане, пропорционална на салдото след облагане с данъци и преди облагане във всички ваши традиционни, SEP и SIMPLE IRAs.

Изчисляване на конверсионния данък за вноски преди и след данъчно облагане

IRS разглежда всички ваши активи, които не са Roth IRA, като един пул във формулата за изчисление, когато преобразувате всички или част от тези IRA в Roth, независимо колко от тези акаунти притежавате. Това включва традиционните IRAs, SEP IRAs и SIMPLE IRAs. Всеки конвертиран долар ще бъде пропорционално разделен между приспадащи се и необлагаеми вноски въз основа на общата стойност на всички ваши IRA, които не са от Roth.

При горния пример от 10 000 долара, който имаше 2000 долара вноски след данъчно облагане, конверсията от 2000 долара ще се получи както следва:

• Обща стойност на акаунта = 10 000 долара
• След данъчни вноски = 2000 долара
• Вноски преди данъци = 8 000 щатски долара
• $ 2000 / $ 10 000 = 20%
• $ 2000 конвертирани х 20% = $ 400 преобразуван данък
• 1600 долара подлежат на облагане с данък върху дохода

Същото би се отнасяло и за приходите в сметката. Да речем, че акаунтът ви се е увеличил до 15 000 долара и искате да конвертирате 2000 долара.

• След данъчни вноски = 2000 долара
• Вноски преди данъци = 8 000 щатски долара
• Печалба = 5000 долара
• $ 2, 000 / $ 15 000 = 13%
• $ 2000 x 13% = 260 $ без конвертиран данък
• 1740 долара подлежат на облагане с данък върху дохода

Какво трябва да направиш?

Въпреки че изчисляването на формулата, ако имате няколко сметки, различни от Roth, с приспадащи се и необлагаеми вноски, може да бъде неудобство, процесът може да ви спести данъчни долари, така че съхранявайте добри записи за вашите вноски в IRA. Не разчитайте на вашия попечител на IRA да го направи вместо вас - не се изисква да го прави.

Вместо това трябва да подавате формуляр IRS 8606 за всяка година, в която правите безвъзмездни вноски или да прехвърляте суми след данъци към традиционния си IRA. Формуляр 8606 също трябва да се подава за всяка година, когато имате остатъчно салдо в своите не-Рот ИРС и разпространявате или конвертирате каквато и да е сума от който и да е от тези ИРА. Това е единственият начин да разберете точно каква част от баланса ви в IRA е сумите след данъци.

Долния ред

Същата информация ще ви бъде полезна и когато започнете да приемате RMD или други дистрибуции от традиционните си, SEP или SIMPLE IRA, тъй като само част от дистрибуциите ви ще бъдат облагаеми. Преди да преобразувате в Roth, изчислете данъчното задължение. Уверете се, че имате достатъчно средства на ръка, за да платите дължимите данъци.

По-добре е да плащате данъците от не-пенсионните си сметки; в противен случай ще трябва да включите в доходите си за годината сумата, която изтеглите, за да платите данъците. Това би означавало, че може да дължите не само данъци върху дохода върху сумата, но и неустойки за ранно разпределение, ако сте на възраст под 59½ години, когато тегленето се случи.