Избирателен принос за отлагане
Изборът за отсрочено плащане се прави директно от заплатата на служителя към неговия или нейния спонсориран от работодателя пенсионен план, като например план 401 (k) или 403 (b). Служителят трябва да разреши транзакцията, преди да може да бъде приспаднат вноската. Изборните отсрочки могат да се извършват на база преди данъчно облагане или след данъчно облагане, ако работодателят разреши. IRS ще определи различни ограничения за това колко служител може да се включи в квалифицирани пенсионни планове в зависимост от различни обстоятелства.
Прекъсване на приноса за избор на отсрочка
Избирателните вноски за отсрочка, направени в традиционните 401 (к) планове, се правят на база данък преди данък или данък, като ефективно намаляват облагаемия доход на служителя. Да предположим, например, че човек, който прави 40 000 долара годишно, решава да внася по 100 долара на месец в своите 401 (к). Тези отсрочки възлизат на общо 1200 долара годишно. В резултат заплащането на този индивид се облага с 38 800 долара през тази година, вместо от 40 000 долара. Но тъй като тези вноски бяха отложени с данък, служителят ще дължи данъци върху всяка сума, изтеглена от пенсионните планове. Тегленията се наричат разпределения. Разпределенията се облагат с данъчната ставка, в която попада физическото лице при изтеглянето на средствата.
Няколко ограничения се прилагат, когато и при какви обстоятелства служителят може да направи оттегляния от спонсорираните от работодателя пенсионни планове. Например, може да се приложи допълнителен данък от 10% неустойка, ако физическо лице направи отказ преди навършване на 59, 5-годишна възраст - при условие, че служителят отговаря на условията, които му позволяват да вземе ранно разпределение. Освен това държавните и местните данъци могат да се оценяват на ранни тегления.
Някои работодатели ще позволят на работниците да участват в плановете на Roth 401 (k). Приносът към тези планове се прави на база данъци. След данъчна основа средствата се облагат с данъци преди да бъдат внесени в пенсионния план. Служителите могат да оттеглят отсрочки без данъци, ако ги направят, след като навършат 59.5.
Избирателни граници за оттегляне
Всяка година IRS определя правила за това колко доходи служителите могат да насочат към квалифициран пенсионен план. За 2018 г. лицата под 50-годишна възраст могат да допринесат до 18 500 долара за 401 (k). Тези, които са на възраст над 50 години, могат да направят допълнителни договори за над $ 6000 за общо $ 24 500. Тези правила се прилагат и за Roth 401 (k) s.
Правилата на IRS също се прилагат, ако имате няколко акаунта 401 (k). Кажете, че човек под 50 години инвестира в традиционен план 401 (k) и Roth 401 (k). Това лице може да прави избори с отсрочено отлагане до 18 500 долара през 2018 г. Въпреки това, тези правила се прилагат само за изборите за отсрочено плащане. Те не се прилагат за изравняване на вноски от работодател, неизбираеми вноски на служители или каквито и да било разпределения на неустойки.
Общият лимит за принос от всички тези източници за 2018 г. е 55 000 долара за онези спестители на възраст 50 или по-млади. Общият лимит за вноски за тези на възраст най-малко 50 години е 61 000 щатски долара за 2018 г. Изборът за отсрочено плащане е известен също като „отсрочка на заплатата“ или „намаляване на заплатата“.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.