Образование IRA
Образователна ИРА е инвестиционна сметка с облекчена данъчна стойност за висшето образование, сега по-официално известна като Coverdell Education Спестовна сметка (ESA). Съгласно това средство за спестяване на образование, родителите и настойниците имат право да правят неприспадаеми вноски в индивидуална пенсионна сметка за образование (ИРА) за дете под 18-годишна възраст.
Ключови заведения
- Образователна ИРА е спестовна сметка с облагане с данъци, използвана за заплащане на образователни разходи на децата.
- Те са официално известни като Coverdell Education Спестовни сметки.
- Образователните ИРА са подобни на 529 спестовни планове, но с някои ключови разлики.
Разбиране на образованието IRA
Средствата, спестени от IRA за образование, трябва да се използват за покриване на бъдещи образователни разходи, като обучение, книги и униформи на начално, средно и висше образование. Средствата в образователната ИРА могат да бъдат изтеглени без данъци, когато са необходими за образователни цели.
Образователните IRA също се наричат "акаунти на Coverdell" или просто "ESA" и въпреки техния "IRA" ефект, те са за образователни разходи, а не за пенсионни спестявания, въпреки че работят по подобен начин. Те са подобни на 529 спестовни планове, но имат някои ключови разлики.
Образователните ИРА съществуват преди да бъдат преименувани на ESA на Coverdell през 2002 г. и бяха още по-привлекателни като средство за спестяване на образование, когато списъкът на квалифицираните разходи беше разширен до определени разходи за К-12. Те работят по начин, подобен на Roth IRAs, тъй като и двамата позволяват годишни неприспадаеми вноски в специално определена инвестиционна сметка. Тази инвестиция ще се освободи от федералните данъци и изтеглянията ще бъдат също без данъци, стига да бъдат изпълнени определени изисквания, свързани с вноските за годината и да бъдат направени тегленията за годината.
Данъчното третиране на образователните институции е подобно на това на 529 спестовни планове, макар и с няколко забележителни разлики. Те са сходни по това, че и двете позволяват отсрочен данъчен растеж и тези приходи да бъдат изтеглени без данъци за квалифицирани образователни разходи в квалифицирана образователна институция. Образователните ИРА са обхванати в дял 26, подзаглавие А, глава 1, подраздел F, част VIII, подраздел 530 от Кодекса на САЩ.
Образование ИРА съображения
Образователните ИРА имат много условия и условия, като например:
- Данъчният закон забранява финансирането на ESA, след като бенефициентът навърши 18 години.
- ESA на Coverdell имат лимит от 2000 щатски долара (спрямо 500 долара преди 2002 г.), но може да се прецени наказание, ако тази сума бъде превишена.
- Ниските лимити на вноски могат да означават, че дори и малка такса за поддръжка от всяка институция, която притежава ESA, може да ограничи възвръщаемостта.
- За разлика от план 529, сумата в образователната IRA трябва да бъде разпределена на дете, ако не се използва за колеж.
- Лечението на ESA във федералната финансова помощ е подобно на това на 529 планове - като актив на родителя (попечителя). Оттеглянето не се отчита като доход, стига да е без данъци на федералното данъчно ниво.
- Такъв акаунт трябва да бъде напълно ликвидиран до момента, в който бенефициентът навърши 30 години, в противен случай ще подлежи на облагане с данъци и санкции.