Застраховка "Живот", собственост на компанията (COLI)
Жизнено застраховане, собственост на компанията (COLI), е застраховка за животозастраховане, която изплаща обезщетение на компанията, когато застрахования служител умре.
Разбиране на животозастраховане (COLI)
Животната застраховка (COLI), собственост на дружеството или корпоративното животозастраховане, обикновено се сключва на група критично наети служители и плаща обезщетение, когато някой от тези служители умре. За разлика от типичните животозастрахователни полици, COLI полиците изплащат обезщетение за смърт на същото предприятие, което плаща премиите.
Политиките на COLI са начин корпорацията да сведе до минимум данъчната си тежест, да увеличи нетния доход след данъчно облагане, да финансира обезщетенията на служителите и да покрие разходите за замяна на осигурен служител при смъртта на този служител. Политиките на COLI обикновено продължават да обхващат служителите до една година, след като напуснат компанията.
Тъй като корпорациите исторически са използвали политиките на COLI, за да използват данъчните вратички, Службата за вътрешни приходи изисква компанията да отговаря на определени условия, за да получи данъчно обезщетение без данъци. Първо, компанията може да закупи COLI политики само на първите 33 процента от служителите, класирани по компенсация. Второ, той трябва да уведоми писмено служителя или служителите за условията на полицата, преди да закупи.
Историята на фирменото животозастраховане (COLI)
COLI първо се появи като начин корпорациите да се застраховат срещу смъртта на ключов служител, като изпълнителен директор. Данъчните врати направиха COLI много привлекателна за много компании, които започнаха да купуват подобни полици на служители от по-нисък ранг, без да ги уведомяват, и продължават да плащат премии, дори след като напуснат компанията.
Практиката достига своя връх през 80-те години, когато намаляващата регулация подтиква компаниите да застраховат по-голямата част от служителите, заемат срещу паричната стойност на полиците и приспадат лихвите по кредитите. През 90-те Конгресът отговори чрез приемане на закони, които изискват съгласие на служителите и осигурителен интерес от страна на компанията, което означава, че компанията трябва да покаже потенциала на загуба поради смъртта на служителя, за да оправдае закупуването на политика на COLI. В същото време IRS намали способността на компания да приспада лихвените плащания при вземане на заеми срещу полиците. Компаниите често твърдят, че са изразходвали изплащанията за обезщетения на служителите, но не е било необходимо да го правят. Фирмите дори не трябваха да разкриват как са ги изразходвали.
През първото десетилетие на 2000-те големи корпорации плащаха милиони долари за уреждане на дела от членове на семейството на починали служители, които твърдяха, че тази практика е незаконна. По-късно Конгресът прие разпоредбата за най-добрите практики на COLI, като част от Закона за защита на пенсиите от 2006 г., който въведе условия за необлагаеми данъци. Следователно, макар че политиките на COLI все още предлагат финансови предимства на корпорациите, те подлежат на по-голямо регулиране.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.