Данъците за здравно осигуряване се облагат с данък?

Погледнете внимателно месечните си разходи и има голям шанс здравната застраховка да е точно в горната част на списъка. За физически лица без държавна субсидия средната премия за планове, продадени на борса за здравеопазване миналата година, е била 440 долара на месец, според уебсайта за сравнение eHealthInsurance. Междувременно семейните планове струват средно 1, 168 долара на месец.

При толкова много потребители, смазани от нарастващите разходи за здравеопазване, може би се чудите дали можете поне да получите данъчна облекчение върху премиите си. Отговорът: Зависи. Вашите премии може да са вече без данъци, ако ги плащате чрез приспадане на заплати по време на работа. Ако не, все още можете да поискате приспадане, ако общите ви разходи за здравеопазване са достатъчно високи.

Самостоятелно заетите лица могат също да бъдат квалифицирани да отписват премиите си за здравно осигуряване, но само ако отговарят на определени критерии.

Ключови заведения

• Ако получавате здравна застраховка чрез вашия работодател, вноските ви вероятно се правят с долари преди данъчно облагане. Следователно не можете да приспаднете своята част от премиите в края на годината.
• Можете да приспадате премии - и други разходи за здравеопазване - ако разходите ви надхвърлят 10% от коригирания брутен доход или AGI. Можете обаче да извадите само сумата, която надвишава 10% от AGI.
• Самонаетите лица, които отговарят на определени критерии, могат да приспадат премиите, дори и да не спазват прага от 10%. Те обаче не могат да извадят повече от размера на дохода, който е генерирал бизнесът им.

Правилото от 10%

Приблизително половината американци получават здравно осигуряване чрез базиран на работодател план, според eHealthInsurance. Ако имате приспадане на заплати, има вероятност да плащате своя дял от премията с долари преди данъчно облагане. Това означава, че не можете да приспаднете своите премии в края на годината или ще приспадате този разход два пъти.

Въпреки това може да сте в състояние да приспаднете някои от своите премии, ако сте платили за застраховка самостоятелно, използвайки долари след данъци. За данъчната година 2019 г. имате право да приспаднете всички квалифицирани невъзстановени разходи за здравеопазване, които сте платили за себе си, съпруга или за издръжка, но само ако те надвишават 10% от коригирания ви брутен доход (AGI). Това е по-високо ниво от 2017 и 2018 г., когато разходите надхвърлят 7, 5% от AGI са били допустими за приспадане.

Квалифицираните разходи включват премии, изплатени за здравноосигурителна полица, както и разходи за собствени разходи за неща като посещения на лекар, операции, грижи за зъбите и зрението и психично здраве. Можете да приспаднете само разходите над и над 10% от вашата AGI, което се равнява на доходите ви минус определени разходи, като изплащане на алименти (ако са уговорени преди 2019 г.) и вноски за пенсионни планове.

Да предположим, например, че коригираният ви брутен доход за годината е бил 50 000 долара. Десет процента от тази сума е 5000 долара, така че всички квалифицирани разходи, надвишаващи тази сума, се приспадат. Ако общите ви медицински разходи, включително премии, възлизат на 6000 долара, ще можете да извадите 1000 долара от облагаемия си доход.

Уверете се, че не включвате възстановени разходи, когато правите изчисленията си - например „премиални данъчни кредити“, основани на доходите държавни субсидии, които помагат да се компенсира цената на премиите, продадени на борса. Освен това трябва да оставите всички разходи, които са възстановени от вашата застрахователна компания или от вашия работодател.

За да приспаднете медицинските разходи, трябва да дефинирате своите удръжки. Ето защо ще искате да се уверите, че общите ви удръжки надвишават стандартните удръжки, преди да го направите. През 2019 г. стандартното приспадане нарасна до 12 200 долара за тези, които подават индивидуална декларация, и 24 400 долара за брачните двойки, подали съвместно.

Удръжки за самостоятелно заетите лица

Едно изключение от правилото от 10% е за хората, които управляват собствен бизнес. В този случай имате право да приспадате всичките си вноски за премия, но само ако нямате право да участвате в плана на друг работодател. Това може да ви попречи да вземете отписването, ако имате друга работа. Нито можете да приспадате премии, ако сте в състояние да получите покритие чрез плана на работното си място на съпруга.

Приспадането на самостоятелно заетите лица обаче е ограничено от размера на вашите бизнес приходи. През която и да е година не можете да приспаднете повече от размера на дохода, който генерирате чрез вашата компания.

Лицата, които оперират повече от един бизнес, могат да посочат само един от тях като спонсор на здравноосигурителния план; не можете просто да сумирате приходите за няколко компании, за да поискате максимално приспадане. Ето защо може да е добра идея да изберете най-печелившия си бизнес за спонсор на плана, за да увеличите размера на данъчните облекчения.

Приспадането за самостоятелно заети лица се счита за отписване на личния ви доход. Така че, ако сте едноличен собственик, бихте въвели сумата на приспадането на самия Формуляр 1040, а не на Вашия списък C („Печалба или загуба от бизнеса“).

Други начини да намалите данъчната си сметка

Дори ако не отговаряте на условията за приспадане на премии за здравно осигуряване - или защото не отговаряте на прага на разходите, или избирате да използвате стандартното приспадане - има други начини да използвате данъчния код, за да намалите общите си медицински разходи.

Може да помислите например за закупуване на здравен план с висок приспадане (HDHP) на индивидуалния пазар. Обикновено тези планове имат по-ниски премии от другите полици и ви позволяват да използвате здравно-спестяваща сметка (HSA) за изплащане на разходите за джобни пари (обикновено те не могат да се използват за застрахователни премии). Вашите вноски за HSA са облагаеми с данъци и, когато се използват за приемливи разходи, тегленията Ви също са необлагаеми.

Избирайки HDHP, прехвърляте повече от общите си медицински разходи на спестовен автомобил, който предоставя данъчни облекчения. Колкото по-висока е данъчната група, в която се намирате, толкова повече можете да спечелите от тези спестявания. За 2019 г. IRS счита, че здравният план с висок приспадане е индивидуална политика с приспадане на най-малко 1350 долара или фамилна политика с приспадане най-малко 2700 долара.

В някои случаи вие също можете да плащате премии за здравно осигуряване със средствата на HSA, което означава, че те са без данъци. Един такъв сценарий: когато временно останете на плана на предишния си работодател. Консолидираният Закон за съвместимостта на бюджета от 1985 г., по-известен като COBRA, ви позволява да поддържате групово покритие до 18 месеца, след като напуснете работата си или загубите застраховката си, защото работите по-малко часове.

Можете да плащате застрахователни премии от средства в здравна сметка, ако получавате покритие COBRA от бившия си работодател или получавате обезщетения за безработица. По този начин можете да използвате пари преди данъка, за да запазите медицинското си покритие в сила.

Докато повечето работодатели, които предлагат здравно осигуряване, ще субсидират вашите премии, вие обикновено подплащате цялата сметка, когато продължите да покривате COBRA. Ако имате HDHP и използвате сметка за здравни спестявания, поне можете да платите тези премии с долари преди данъци.

Друго изключение е на лицата, получаващи обезщетения за безработица. Тези лица също могат да плащат премии чрез своята здравна спестовна сметка, стига да имат HDHP.

Плановете с високо приспадане не са непременно подходящи за всички. Ако имате съществуващо медицинско състояние или очаквате да понесете значителни разходи за здравеопазване през следващата година, може да искате да изберете по-стабилно покритие. Трябва внимателно да претегляте възможностите си по време на отворения период на записване, за да намерите плана, който най-добре отговаря на вашите нужди.

Долния ред

Премиите, които плащате по плана на вашия работодател, вероятно вече са без данъци. При някои ограничени обстоятелства обаче може да получите данъчни облекчения, когато плащате за план самостоятелно.

Имате право да приспадате премии, например, ако общите ви разходи за здравеопазване надвишават 10% от коригирания брутен доход или ако сте самостоятелно заети. В последния случай може да успеете да отпишете пълния размер на премиите, стига сумата да не надвишава вашите приходи от бизнеса.