След данъчна вноска
След данъчна вноска е вноската, направена във всяка определена пенсионна или инвестиционна сметка, след като вече са приспаднати данъци от облагаемия доход на физическо лице или дружество. Вноските след данъци могат да бъдат направени на база отложена данъчна или без данъчна основа, в зависимост от вида на сметката, в която предприятието прави вноски.
Разбиране на вноските след данъчно облагане
Вноските, направени в пенсионния спестовен план, могат да бъдат вноски преди данъчно облагане и / или вноски след данъчно облагане. Ако вноската е направена с пари, върху които физическото лице вече е платило данък, то се означава като вноска след данък. Вноските след данъчно облагане могат да бъдат направени вместо или в допълнение към вноските преди данъчно облагане. Много инвеститори харесват мисълта да не се налага да плащат данъци върху основната сума, когато правят теглене от инвестиционната сметка. Все пак вноските след данъчно облагане биха имали най-голям смисъл, ако се очаква данъчните ставки да бъдат по-високи в бъдеще.
Салдатите на сметките след пенсионно пенсионно осигуряване имат два компонента - първоначалните вноски след данъчно облагане, направени в плана и отсрочените данъчни приходи. Въпреки че оригиналните вноски могат да бъдат изтеглени по всяко време без данъци, всяка печалба или ръст, направени в сметката, ще бъдат облагани с данък при изтегляне. В допълнение към прилагания данък, печалбите, които се изтеглят преди титулярът на сметката да навърши 59½ години, ще бъдат подложени на данъчна санкция за предсрочно изтегляне. Вноските по разсрочена данъчна сметка, като например 401 (k), 403 (b) и традиционните IRA, изискват физическото лице да иска тези вноски върху своята декларация за данък върху доходите всяка година, като в този случай данъкоплатецът има право на възстановяване въз основа на неговите вноски по действащата данъчна ставка.
Когато притежателят на акаунт напусне компанията си или се пенсионира, Службата за вътрешни приходи (IRS) му позволява да превърне отсрочените данъчни печалби в традиционна ИРА и да превърне вноските след данъци в Roth IRA. A Roth IRA е сметка, в която печалбите растат без данъци, ако парите се държат в Roth IRA поне пет години и до отделните часовници 59½ години. Сумата, държана в традиционния IRA, няма да бъде включена в дохода на физическото лице за данъчни цели, докато не бъде разпределена.
Ключови заведения
- Вноските след данъчно облагане са тези, направени в квалифицирана пенсионна или инвестиционна сметка, като се използват пари, които вече са били обект на допустим данък.
- Вноските след данъци в сметките на Roth IRA впоследствие ще нараснат без данъци, за разлика от отсрочения данък растеж, установен в традиционните ИРА, които използват долари преди данъци.
- Задължение на личното лице е да следи вноските след данъчно облагане и статуса им, за да гарантира правилното данъчно третиране в бъдеще.
Пример за вноски след данъчно облагане
Например, помислете за физическо лице, което има 25 000 долара в Roth IRA. От тази сума 22 000 долара са вноската след данък, а 3000 долара е това, което е спечелила от своите инвестиции. Следователно ръстът на приходите й е 3 000/22 000 долара = 0, 1364, или 13, 64%.
Настъпва спешна ситуация, която я подтиква да изтегли 10 000 долара от тази сметка. IRS ще облага част от печалбата от това теглене, т.е. 0, 1364 x 10 000 $ = 1364 долара. Частта за вноска след данък, определена на 10 000 долара - 1364 долара = 8 636 долара, е необлагаема.
Плюсове и минуси на вноските след данъчно облагане
Тегленето на вноските след данъчното облагане към вашия (традиционен) IRA не трябва да се облага с данък. Въпреки това, единственият начин да се уверите, че това не се случва, е да подадете формуляр IRS 8606. Формуляр 8606 трябва да се подава за всяка година, в която правите вноски след данъчно облагане (без приспадане) в традиционния си IRA и за всяка следваща година, докато имате изразходвате целия си баланс след данъчно облагане.
Недостатъкът на вноските след данъчно облагане е, че тъй като средствата в сметката са разделени на различни компоненти, изчисляването на дължимия данък върху необходимите разпределения може да бъде по-сложно, отколкото ако титулярът на сметката е направил само вноски преди данъци.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.