12 основни източници на необлагаем доход

Като американци е патриотично задължение да плащат данъци върху получения доход. Службата за вътрешни приходи (IRS) определя дохода като всякакви получени пари, имоти или услуги, но има изключения както за физически лица, така и за предприятия. Често тези изключения влизат в сила, когато възникнат определени обстоятелства. Познаването на тези изключения също може да бъде важно за финансовото планиране и инвестирането, тъй като те могат да предложат някои предимства за възвръщаемост на резултатите. Тази статия подчертава някои от основните източници за необлагаем доход предимно в сферата на личните финанси.

7 Източници на необлагаем доход

1. Плащания за осигуряване за инвалидност

Обикновено обезщетенията за инвалидност са облагаеми, ако идват от полица с премии, които са платени от вашия работодател. Съществуват обаче и други категории обезщетения за увреждания, които не са облагаеми.

• Ако закупите допълнителна застраховка за инвалидност чрез работодателя си с долари след данъци, всички обезщетения, които получавате от този план, не се облагат с данък.
• Ако закупите собствен план за застраховка за инвалидност самостоятелно с долари след облагане, всички обезщетения, които получавате от този план, не се облагат с данък.
• Обезщетението на работниците (заплатата, която получавате, когато не можете да работите поради трудова злополука) е друг вид обезщетение за инвалидност, което не се облага.
• Компенсаторните (но не наказателни) щети за физическо нараняване или физическа болест, обезщетение за трайната загуба или загуба на използване на част или функция на вашето тяло и обезщетение за вашето трайно обезобразяване не се облагат с данък.
• Обезщетенията за инвалидност от обществен фонд за социално подпомагане не се облагат с данък.
• Обезщетенията за инвалидност по застрахователна полица без вина за загуба на доходи или капацитет за печелене в резултат на наранявания също не се облагат.

2. Застраховка осигурена от работодателя

IRS казва, че „като цяло стойността на злополуката или здравния план, предоставена ви от вашия работодател, не е включена в доходите ви“. Това може да бъде здравна застраховка, предоставена от вашия работодател от трета страна (като Aetna или Blue Cross) или покритие и възстановяване на разходи за медицинска помощ, предоставени чрез споразумение за здравно възстановяване (HRA). Застраховката за дългосрочна грижа, предоставяна от работодателя, също не се облага с данък.

3. Здравни спестовни сметки

Също така в категорията медицински помощи, разпределенията от сметка за здравни спестявания не са облагаеми. Здравно-спестяващите сметки са достъпни само за лица, записани във високоспасяем здравен план (HDHP), който ограничава тяхното използване.

4. Изплащания за животозастраховане

Ако любим човек умре и ви остави голямо обезщетение за животозастраховане, този доход по принцип не е облагаем. Имайте предвид обаче, че може да има някои изключения от това правило. Освен това, ако спечелите или преобразувате план за животозастраховане, може да има някои данъчни задължения.

5. Приходи, получени в седем държави

В САЩ всяка държава е в състояние да приеме много свои закони. Така че въпреки че повечето доходи са облагаеми на федерално ниво и повечето щати също налагат данък върху доходите на държавата, седем щата (Аляска, Флорида, Невада, Южна Дакота, Тексас, Вашингтон и Вайоминг) са избрали да не начисляват държавен доход данък върху техните жители. (Не е изненадващо, че това прави някои държави популярни сред пенсионерите, макар и други фактори, като например дали пенсиите и социалните осигуровки се облагат с данък и разходите за живот, също са фактори.) Два щата, Тенеси и Ню Хемпшир, облагат само дивидент и лихва доходи.

6. Корпоративен доход, получен в четири държави

Корпорациите със сигурност се ползват и от освобождаване от данъци, а липсата на държавен данък може също да насърчи корпорациите да се намират там. В Невада, Охайо, Тексас, Вашингтон, Южна Дакота и Вайоминг няма корпоративни данъци, според данъчната фондация. Въпреки това Невада, Охайо, Тексас и Вашингтон налагат данъци върху брутните постъпления.

7. Продажба на основно жилище

Лица и женени двойки, които отговарят на тестовете за собственост и използване на IRS, което означава, че те са притежавали дома си поне две от последните пет години и са живели в него като основно местожителство поне две от последните пет години, могат да изключат от доходите им до 250 000 долара (за физически лица) или 500 000 долара (за съпружески двойки, които подават съвместно) капиталови печалби от продажбата на дома.

8. Подарък за подарък до 15 000 долара и разписки за подарък на всяка сума

IRS не облага получените подаръци. Даряващите подаръци са отговорни за подаръци над 15 000 долара. Ако дарите над 15 000 долара, излишната сума може да бъде отчетена до освобождаване от подарък за цял живот от 10 милиона долара. Това премахва всички данъци за подаръци за повечето хора, но ако трябва да се плащат данъци за подаръци, те варират от 18% до 40% за даряващия.

Обикновено 15 000 долара са максималната сума за подарък за освобождаване от данък подарък и всички данъци се плащат само от подаряващия подарък.

Обърнете внимание, че наградите не са същите като подаръците. Обикновено трябва да плащате данъци върху награда. В някои случаи наградите могат да включват и получени услуги, които след това подлежат на отчитане на данъка върху справедливата пазарна стойност.

Освен това, следните видове доходи се считат за напълно необлагаеми подаръци:

• обучение или медицински разходи, плащани от чуждо име
• политически дарения
• подаръци за благотворителни организации (благотворителни дарения) - всъщност те са облагаеми с данък, което означава, че те намаляват облагаемия доход на даряващия с размера на дарението, ако уточнят своите удръжки, вместо да вземат стандартното приспадане.

Важно изключение от това правило са подаръците от работодателите. Обикновено тези подаръци се считат за облаги, а не за подаръци и са облагаем доход. Малък подарък на стойност по-малко от 25 долара, например празнична плодова торта, е изключение от правилото за обезщетение за ресни.

За да се предотврати укриването на данъци, IRS също така казва, че данъкът върху подаръка се прилага „дали дарителят възнамерява прехвърлянето да бъде подарък или не“. Например, ако продадете нещо на някого на по-ниска от пазарната му стойност, IRS може да го счита за подарък.

Като цяло счетоводител може да ви предостави съвет за планиране на данъците, за да ви помогне да избегнете данъци за подаръци. IRS изисква IRS формуляр 709, когато се прилагат данъци за подаръци.

9. Наследяване

Освобождаването от данък върху недвижимите имоти се удвои като част от Закона за данъчните съкращения и работните места от 2017 г. През 2018 г. тази цифра трябваше да нарасне до 5, 6 милиона долара за физически лица, двойно за двойки. Но новата законопроект за данъка доведе до това индивидуално освобождаване до 11, 2 милиона долара, при двойки 22, 4 милиона долара, почивка, която ще продължи до 2026 г. Всяка сума над освобождаването подлежи на облагане с данък.

10. Лихви за общински облигации

Общинските облигации са една от най-популярните необлагаеми инвестиции. През повечето време, когато инвестирате в облигации, трябва да плащате федерален, държавен и / или местен данък върху печалбата, която печелите. Когато обаче инвестирате и печелите пари от общински облигации, постъпленията обикновено са необлагаеми на федерално ниво, а също така и необлагаеми на държавно ниво, ако живеете в същата държава, в която са емитирани облигациите. Това освобождаване от данък се прилага независимо дали инвестирате в отделни общински облигации или ги закупувате чрез общински облигационен фонд.

Въпреки че общинските облигации обикновено предлагат по-ниска норма на възвръщаемост от другите видове облигации, когато вземете предвид декларацията им след данъчно облагане, може да се окажете напред, като инвестирате в общински облигации. Общинските облигации обикновено се препоръчват само за лица с по-високи доходи и женени двойки, които попадат в федералните данъчни групи от 32% до 37%.

11. До 3 000 долара компенсиран доход от капиталови загуби

Ако продавате инвестиции на загуба, можете да използвате загубата си, за да намалите облагаемия си доход с до 3000 долара годишно. Капиталовите загуби дори могат да се пренасят от година на година, докато цялата компенсация не бъде компенсирана. Например, ако сте продали инвестиции на загуба от 4500 долара през 2018 г., можете да извадите 3000 долара от облагаемия си доход върху данъчната си декларация за 2018 г. и 1500 долара от приходите си върху данъчната си декларация за 2019 г.

12. Доходи за пенсиониране

Инвестирането в пенсионна сметка предлага редица данъчни предимства. При пенсиониране целият доход от Roth IRAs не е облагаем. Roth IRA също предлагат предимството на необлагаемия доход преди 59, 5-годишна възраст, ако сметката се държи пет години.

Долния ред

Американците трябва да са наясно с данъчните задължения върху всеки доход, получен през цялата облагаема година, тъй като в повечето случаи правителството изисква залог върху всички видове доходи. Има обаче много изключения. Познаването на изключенията и специалните обстоятелства, които премахват необходимостта от плащания на данъци, може да бъде важно при всички видове финансови решения.

Защо IRS е избрал да прави изключения за доходи, когато обикновено се опитва да облага всичко с данък? Причините включват убеждението, че премахването или драстичното намаляване на данъците в определени области ще насърчи определени дейности, за които се смята, че са от полза за страната, като собственост на жилища и инвестиции, и ще намали рисковете, свързани с тези дейности. Освен това някои изключения са насочени към хора в нужда, като например тези, които получават определени категории плащания за инвалидност.

Всяка година IRS актуализира публикация 525, в която подробно се облага облагаемият и необлагаем доход. Гражданите могат да видят тази публикация за повече разяснения и въпроси относно различни видове необлагаем доход.